Har din virksomhed fået besked om, at Skattestyrelsen kræver moms tilbage? Det kan være en ubehagelig overraskelse, især hvis der er tale om et større beløb. Et momskrav kan opstå, hvis Skattestyrelsen mener, at virksomheden har betalt for lidt moms eller fået et momsfradrag, som den ikke var berettiget til.
Men selvom Skattestyrelsen kræver penge tilbage, betyder det ikke nødvendigvis, at kravet er korrekt. Du har mulighed for at gøre indsigelse og i mange tilfælde klage over afgørelsen.
Hvorfor kræver Skattestyrelsen moms tilbage?
Der kan være flere grunde til, at Skattestyrelsen kræver moms tilbage. Det kan eksempelvis skyldes fejl i momsindberetningen, manglende dokumentation eller uenighed om, hvilke udgifter virksomheden har ret til at trække momsen fra.
Et krav kan også opstå, hvis Skattestyrelsen vurderer, at virksomhedens regnskab ikke giver et retvisende billede af momsforholdene. I sådanne tilfælde kan myndighederne vælge at fastsætte momsen ud fra et skøn.
Uanset årsagen er det vigtigt at undersøge, hvorfor kravet er opstået, og om Skattestyrelsens vurdering bygger på de rigtige oplysninger.
Hvad sker der, hvis Skattestyrelsen afviser fradraget?
Hvis Skattestyrelsen vurderer, at virksomheden uberettiget har fratrukket private udgifter, kan myndigheden forhøje virksomhedens skattepligtige indkomst ved at nægte det skattemæssige fradrag.
Der kan også opstå spørgsmål om tilbagebetaling af fratrukket moms. Hvis der er tale om et selskab, som har betalt udgifter for en hovedaktionær, kan det desuden medføre beskatning af hovedaktionæren, eksempelvis som løn eller maskeret udlodning.
De økonomiske konsekvenser afhænger af de konkrete omstændigheder og kan i nogle tilfælde være betydelige.
Hvad gør du, hvis du modtager et momskrav?
Hvis Skattestyrelsen kontakter dig om et momskrav, bør du først undersøge, om du har modtaget et forslag til afgørelse eller en endelig afgørelse.
Ved et forslag til afgørelse har du normalt mulighed for at komme med bemærkninger, inden Skattestyrelsen træffer sin beslutning. Det kan være en god anledning til at få rettet eventuelle misforståelser eller fremlægge dokumentation, som myndighederne ikke tidligere har haft.
Det er derfor en god idé at gennemgå virksomhedens fakturaer, bogføring og øvrige bilag. Hvis du er uenig i kravet, kan det også være relevant at få hjælp fra en advokat med erfaring i momssager.
Kan du gøre indsigelse mod et momskrav?
Ja, du kan gøre indsigelse, hvis du mener, at Skattestyrelsens krav er forkert.
Det kan eksempelvis være, hvis myndighederne har afvist et momsfradrag, som virksomheden mener at have ret til, eller hvis Skattestyrelsen har lagt forkerte oplysninger til grund for beregningen.
En indsigelse bør forklare, hvorfor du er uenig, og helst være understøttet af relevant dokumentation. Jo bedre du kan dokumentere virksomhedens forhold, desto bedre grundlag er der for at få sagen vurderet på ny.
I nogle tilfælde kan en indsigelse føre til, at Skattestyrelsen ændrer eller frafalder hele eller dele af det varslede krav.
Hvordan klager du over Skattestyrelsens afgørelse?
Hvis Skattestyrelsen har truffet en endelig afgørelse, som du er uenig i, kan du som udgangspunkt klage over den.
Klagefristen er normalt tre måneder fra den dag, du modtager afgørelsen. Klagen skal sendes til Skatteankestyrelsen og bør forklare, hvorfor du mener, at afgørelsen er forkert.
Det kan være en fordel at få professionel hjælp til klagen, især hvis sagen handler om større beløb eller komplicerede momsregler.
Hos Danica Advokater har vi erfaring med skattesager, herunder også klager over Skattestyrelsens afgørelser.
Skal du betale momsen, selvom du klager?
Som udgangspunkt skal du betale momskravet, selvom du vælger at klage over afgørelsen. En klage betyder nemlig ikke automatisk, at betalingen bliver udsat.
Du kan dog i visse tilfælde søge om henstand, hvilket betyder, at du får lov til at vente med at betale det beløb, som sagen handler om, mens klagen bliver behandlet.
Det kræver en særskilt ansøgning, og der kan fortsat løbe renter på beløbet. Derfor er det vigtigt at undersøge mulighederne i god tid, særligt hvis kravet kan få betydning for virksomhedens økonomi.
Skal du betale momsen, selvom du klager?
Et momskrav kan hurtigt blive en stor belastning for en virksomhed. Derfor er det vigtigt at reagere, så snart du modtager en henvendelse fra Skattestyrelsen.
Hvis du reagerer i tide, har du bedre mulighed for at samle dokumentation, gøre indsigelse og overholde de relevante frister. Venter du for længe, kan det blive vanskeligere at få ændret afgørelsen.
Det kan også være en fordel at få en juridisk vurdering tidligt, så du ved, om der reelt er grundlag for at bestride kravet, og hvordan du bedst kommer videre.
Få hjælp fra en advokat til din momssag
Hvis Skattestyrelsen kræver moms tilbage fra din virksomhed, behøver du ikke stå alene med sagen. Hos Danica Advokater hjælper vi virksomheder med at håndtere momskrav, gøre indsigelse og klage over afgørelser fra Skattestyrelsen.
Vi kan gennemgå din sag, vurdere om kravet er korrekt, og rådgive dig om dine muligheder. Vores mål er at sikre, at din sag bliver behandlet på et korrekt grundlag, og at dine interesser bliver varetaget bedst muligt.
Har du modtaget et momskrav, som du er uenig i? Kontakt Danica Advokater og få hjælp fra en skatteadvokat med erfaring inden for moms- og skattesager.
